Cara persediaan e-Invois yang teratur bermula dengan mengesahkan tarikh pelaksanaan atau pengecualian RM3 juta anda. Kemudian sediakan akses MyInvois, pilih portal atau API, bersihkan data pelanggan seperti TIN dan nombor pendaftaran, petakan produk kepada kod klasifikasi, tentukan jualan yang disatukan, rancang pembetulan dalam tempoh 72 jam dan jalankan bulan ujian sebelum mula.
- Sahkan dahulu sama ada anda wajib e-Invois: bawah RM3 juta dikecualikan, kecuali sekatan pihak berkaitan terpakai.
- Betulkan data induk pelanggan, seperti TIN, nombor pendaftaran, alamat dan e-mel, sebelum e-Invois sebenar pertama.
- Tulis peraturan jualan mana mendapat e-Invois individu dan mana masuk e-Invois disatukan bulanan.
- e-Invois yang disahkan boleh dibatalkan dalam 72 jam; selepas itu, pembetulan memerlukan nota kredit, debit atau bayaran balik.
- Jalankan bulan ujian dengan data sebenar dan padankan e-Invois dengan akaun sebelum mula.
Bagaimana cara menyediakan perniagaan anda untuk e-Invois?
Anda bersedia untuk e-Invois dengan membetulkan data, proses dan orang anda sebelum penghantaran sebenar yang pertama, bukan selepas penolakan pertama. e-Invois bukan PDF: ia dihantar kepada LHDN melalui Portal MyInvois atau API dan disahkan, dan e-Invois yang disahkan mempunyai kod QR atau pautan pengesahan. Kelemahan dalam senarai pelanggan atau rutin jualan anda akan cepat kelihatan sebaik proses itu bermula.
Gunakan jadual kesediaan ini sebagai senarai semak. Setiap langkah diterangkan di bawah.
| Langkah | Apa perlu dibuat | Sedia apabila |
|---|---|---|
| 1. Kewajipan | Sahkan tarikh atau pengecualian, termasuk pihak berkaitan | Tarikh disahkan dengan penasihat cukai dan dicatat |
| 2. Akses | Sediakan akses MyInvois dan peranan pengguna | Pengguna utama dan pengguna ganti boleh log masuk |
| 3. Kaedah | Pilih portal atau sambungan API | Kaedah dipilih dan dicuba dengan invois contoh |
| 4. Data pelanggan | Kumpul TIN, nombor pendaftaran atau ID, nombor SST, alamat dan e-mel | Semua pelanggan aktif lengkap; rekod pendua digabungkan |
| 5. Kod item | Petakan produk dan perkhidmatan kepada kod klasifikasi | Setiap item dalam senarai ada kod |
| 6. Aliran jualan | Tentukan e-Invois individu atau disatukan | Peraturan satu halaman yang staf boleh ikut |
| 7. Permintaan pembeli | Tetapkan cara pelanggan meminta e-Invois | Cara meminta dicetak pada resit |
| 8. Pembetulan | Rancang tempoh 72 jam dan nota kredit | Ada orang menyemak e-Invois yang disahkan setiap hari |
| 9. Bil kendiri | Senaraikan pembelian yang anda sendiri perlu keluarkan e-Invois | Pembekal terlibat dikenal pasti |
| 10. Orang | Tetapkan peranan dan pengganti | Ada nama bagi setiap tugas |
| 11. Bulan ujian | Larian percubaan pada satu bulan sebenar | Jumlah e-Invois sepadan dengan akaun |
| 12. Rekod | Simpanan dan penyesuaian bulanan | Arkib tujuh tahun tersedia |
Adakah anda perlu e-Invois, dan mulai bila?
Sahkan kewajipan anda dahulu kerana ia menentukan segala yang lain. Sehingga Oktober 2026, perniagaan dengan perolehan atau hasil tahunan kurang daripada RM3 juta dikecualikan tanpa perlu memohon, kecuali jika pemegang saham bukan individu, syarikat induk, syarikat berkaitan atau usaha sama mempunyai perolehan atau hasil sekurang-kurangnya RM3 juta. Panduan kami tentang pengecualian e-Invois RM3 juta menerangkan ujian ini sepenuhnya.
Jika tidak dikecualikan, tarikh anda datang daripada garis masa berperingkat: melebihi RM100 juta mulai 1 Ogos 2024; melebihi RM25 juta hingga RM100 juta mulai 1 Januari 2025; melebihi RM5 juta hingga RM25 juta mulai 1 Julai 2025; dan sehingga RM5 juta mulai 1 Januari 2026. Perniagaan yang sebelum ini dikecualikan dan kemudian mencecah RM3 juta mula pada 1 Januari tahun kedua selepas tahun ia mencecah RM3 juta. Perniagaan baharu ada peraturan tersendiri, sesiapa sahaja boleh mula secara sukarela lebih awal, dan jika sekatan pihak berkaitan terpakai, sahkan tarikh anda dengan penasihat cukai.
Dua nota praktikal. Perniagaan Fasa 4 (perolehan sehingga RM5 juta, dengan tarikh pelaksanaan 1 Januari 2026 atau 1 Julai 2026) mempunyai tempoh kelonggaran interim sehingga 31 Disember 2027, yang memberi ruang bernafas tetapi bukan alasan untuk menangguhkan persediaan. Jika tarikh anda jatuh pada 2028 atau kemudian, kelonggaran Fasa 4 sudah tamat sebelum anda mula, jadi bersedialah mengikut peraturan biasa dari hari pertama melainkan LHDN mengumumkan sebaliknya.
Bagaimana mendapatkan akses MyInvois dan memilih kaedah penghantaran?
Dapatkan akses dahulu, kemudian pilih cara e-Invois anda sampai kepada LHDN. Anda memerlukan nombor pengenalan cukai (TIN) perniagaan dan log masuk MyTax, iaitu laluan untuk masuk ke Portal MyInvois. Orang yang berkuasa bagi perniagaan, biasanya pemilik atau pengarah, patut menyediakan akses dan menentukan apa yang setiap staf dibenarkan buat.
- Beri setiap orang akses sendiri; jangan berkongsi satu log masuk.
- Lantik pengguna ganti supaya penghantaran tidak terhenti apabila seseorang bercuti.
- Tarik balik akses dengan segera apabila staf berhenti.
Seterusnya, pilih kaedah penghantaran. Kedua-dua laluan menghasilkan e-Invois disahkan yang sama:
| Aspek | Portal MyInvois | Sambungan API |
|---|---|---|
| Cara ia berfungsi | Staf mencipta e-Invois terus di portal | Sistem perakaunan atau bil anda bersambung dengan MyInvois dan menghantar |
| Sesuai untuk | Jumlah transaksi rendah dan jualan ringkas | Jumlah lebih tinggi, ramai pelanggan atau banyak cawangan |
| Risiko utama | Kesilapan menaip; semua dimasukkan dua kali | Kesilapan tetapan dan pemetaan berulang dalam skala besar |
| Semak dahulu | Siapa menaip dan siapa menyemak | Sama ada sistem sedia ada anda sudah menyokongnya |
Jangan beli perisian perakaunan baharu sebelum memetakan proses anda. Anda boleh bermula dengan portal dan beralih kepada sambungan API kemudian jika jumlah transaksi meningkat.
Apakah butiran pelanggan dan produk yang diperlukan untuk e-Invois?
Setiap e-Invois membawa butiran pembeli dan setiap item yang dijual, jadi kedua-dua senarai perlu dibersihkan sebelum anda mula. Bagi setiap pelanggan yang memerlukan e-Invois, kumpul dan semak:
- nombor pengenalan cukai (TIN);
- nombor pendaftaran perniagaan, atau nombor MyKad atau pasport bagi pembeli individu;
- nombor pendaftaran SST, jika ada;
- alamat berdaftar, e-mel dan nombor telefon.
Gabungkan rekod pendua pada masa yang sama. Pelanggan yang sama disimpan di bawah tiga nama yang sedikit berbeza akan menyebabkan percanggahan antara e-Invois, penyata akaun dan penghutang. Borang kemas kini ringkas yang dihantar bersama penyata akaun seterusnya ialah cara mudah untuk mengumpul TIN yang tiada.
Bagi produk dan perkhidmatan, setiap baris e-Invois juga membawa kod klasifikasi yang menerangkan apa yang dijual. Petakan setiap item dalam senarai produk atau perkhidmatan kepada kodnya sekali sahaja, dan kod itu sedia untuk setiap invois selepas itu. Semak senarai medan dan senarai kod dalam garis panduan e-Invois LHDN, jangan meneka, dan kemaskan juga rekod pembekal kerana anda memerlukannya untuk kes bil kendiri.
Jualan mana mendapat e-Invois individu, dan mana boleh disatukan?
Tulis peraturan ringkas yang staf boleh guna di kaunter. Jualan kepada pembeli yang memerlukan e-Invois, biasanya pelanggan perniagaan, mendapat e-Invois individu. Jualan kepada pembeli yang tidak memerlukannya mendapat resit biasa dan dimasukkan ke dalam satu e-Invois disatukan setiap bulan, yang dihantar dalam tempoh 7 hari kalendar selepas hujung bulan.
Peraturan anda juga perlu meliputi:
- Jualan yang tidak boleh disatukan, termasuk mana-mana transaksi tunggal melebihi RM10,000 mulai 1 Januari 2026 dan aktiviti tersenarai seperti jualan kenderaan bermotor dan pembinaan. Perniagaan Fasa 4 diberi ruang lebih luas hingga 31 Disember 2027; panduan kami tentang e-Invois disatukan dan peraturan RM10,000 menerangkan butirannya.
- Permintaan pembeli. Pembeli yang mahukan e-Invois individu patut meminta dalam bulan transaksi. Cetak cara meminta pada resit anda dan beri staf satu laluan untuk menyampaikan permintaan.
- Kes bil kendiri, iaitu apabila anda sebagai pembeli mengeluarkan e-Invois. Ini termasuk situasi seperti membayar pembekal asing, membayar ejen, dealer atau pengedar, dan membeli daripada individu yang tidak menjalankan perniagaan. Lihat panduan kami tentang e-Invois bil kendiri.
Apa berlaku jika e-Invois salah?
Anda boleh membatalkan e-Invois yang telah disahkan dalam tempoh 72 jam dengan memberikan alasan; selepas itu, anda membetulkannya dengan e-Invois lain. Peraturannya:
- dalam tempoh 72 jam selepas pengesahan, pembekal boleh membatalkan e-Invois, dan pembeli boleh meminta penolakannya;
- selepas 72 jam, pembatalan tidak lagi boleh dibuat, jadi pembetulan dibuat melalui e-Invois nota kredit, nota debit atau nota bayaran balik.
Tujuh puluh dua jam adalah singkat jika hujung minggu berada di tengah-tengah, jadi seseorang perlu menyemak e-Invois yang baru disahkan dan permintaan penolakan pembeli setiap hari bekerja. Tetapkan lebih awal siapa boleh membatalkan, siapa meluluskan nota kredit dan bagaimana setiap nota dipadankan dengan invois asal dalam akaun. Panduan kami tentang pembatalan e-Invois dan nota kredit menerangkan setiap jenis.
Bagaimana menguji proses anda dan menyimpan rekod?
Jalankan satu bulan sebenar melalui proses baharu sebelum ia benar-benar dikira, kemudian simpan rekod yang boleh dipercayai. Serahkan setiap tugas kepada orang yang dinamakan berserta pengganti: menyediakan invois, menghantar, memantau pengesahan dan penolakan, mengurus permintaan pelanggan, mengeluarkan nota kredit dan membuat penyesuaian hujung bulan.
Contoh: sebuah kedai perkakasan di Pulau Pinang yang sebelum ini dikecualikan mencecah hasil RM3.2 juta pada 2026, jadi ia mesti mula e-Invois pada 1 Januari 2028. Pada September 2027, ia membuat larian percubaan menggunakan jualan sebenar bulan itu sebanyak RM268,000:
- RM171,500 kepada 38 pelanggan perdagangan: e-Invois individu;
- RM24,600 daripada dua jualan walk-in melebihi RM10,000: e-Invois individu;
- RM71,900 jualan walk-in lain: satu e-Invois disatukan, yang dalam penggunaan sebenar perlu dihantar selewat-lewatnya 7 Oktober.
Ketiga-tiga kumpulan berjumlah RM268,000, sama dengan jualan dalam akaun. Larian percubaan juga menunjukkan sembilan pelanggan perdagangan tiada TIN dalam rekod dan dua pelanggan direkod dua kali, yang dibetulkan sebelum mula. Kedai itu juga boleh memilih untuk mula secara sukarela beberapa bulan lebih awal.
Selepas mula, simpan salinan sendiri setiap e-Invois yang disahkan dan dokumen sokongannya selama tujuh tahun, dalam bahasa Inggeris atau Bahasa Malaysia; rekod elektronik diterima jika boleh dikemukakan apabila diminta. Setiap bulan, padankan senarai e-Invois dengan lejar jualan dan bank sebagai sebahagian daripada penyesuaian bank rutin. Panduan kami tentang menyimpan rekod perniagaan selama tujuh tahun menerangkan penyimpanan dengan lebih lanjut.
Bagaimana WeCount membantu
WeCount menguruskan bahagian simpan kira dalam persediaan e-Invois bersama anda: membersihkan rekod pelanggan dan pembekal, memetakan aliran jualan dan, selepas anda mula, memadankan e-Invois dengan lejar jualan serta bank setiap bulan. Sokongan e-Invois LHDN kami berjalan seiring simpan kira bulanan, supaya e-Invois yang disahkan dan akaun yang digunakan oleh ejen cukai anda menunjukkan gambaran yang sama. Perkhidmatan audit, ejen cukai dan perakaunan profesional yang dikawal selia disediakan melalui rakan kongsi yang diberi kuasa apabila diperlukan.
Soalan lazim
Berapa lama masa diperlukan untuk bersedia bagi e-Invois?
Tiada tempoh tetap; ia bergantung pada jumlah jualan, sejauh mana data pelanggan anda kemas dan sama ada anda menyambungkan sistem melalui API. Membersihkan data pelanggan selalunya bahagian paling perlahan. Mulakan beberapa bulan sebelum tarikh anda supaya ada masa untuk bulan ujian dan menutup kekurangan tanpa tekanan.
Perlukah saya membeli perisian perakaunan baharu untuk e-Invois?
Tidak semestinya. Perniagaan dengan jumlah transaksi rendah boleh mengeluarkan e-Invois melalui Portal MyInvois. Jika jumlahnya lebih tinggi, semak sama ada sistem perakaunan atau bil sedia ada boleh menghantar melalui API sebelum membeli yang baharu, dan petakan proses anda dahulu supaya jelas apa yang sistem perlu buat.
Bolehkah saya mula e-Invois sebelum tarikh pelaksanaan saya?
Boleh. Mana-mana perniagaan boleh melaksanakan e-Invois secara sukarela sebelum tarikhnya. Bermula beberapa bulan lebih awal membolehkan anda menangani penolakan, butiran pelanggan yang tiada dan situasi nota kredit ketika jumlah transaksi masih terkawal dan risikonya lebih rendah.
Patutkah perniagaan yang dikecualikan masih bersedia untuk e-Invois?
Ia tidak diwajibkan, tetapi wajar jika perniagaan anda sedang berkembang. Jika perolehan atau hasil tahunan mencecah RM3 juta, e-Invois terpakai mulai 1 Januari tahun kedua selepas tahun tersebut. Menyimpan TIN pelanggan dan senarai item yang kemas dari sekarang menjadikan peralihan itu jauh lebih mudah.
Adakah invois PDF yang dihantar melalui e-mel dikira e-Invois?
Tidak. PDF yang dihantar melalui e-mel kepada pelanggan bukan e-Invois dengan sendirinya. e-Invois dihantar kepada LHDN melalui Portal MyInvois atau API dan disahkan, dan e-Invois yang disahkan mempunyai kod QR atau pautan pengesahan.
Sumber rasmi
Panduan ini ialah maklumat am untuk perniagaan di Malaysia setakat tarikh yang dinyatakan. Ia bukan nasihat cukai, undang-undang atau audit. Peraturan LHDN, SSM dan JKDM boleh berubah — semak panduan rasmi terkini atau ejen cukai atau juruaudit berlesen sebelum bertindak. Perkhidmatan audit, ejen cukai dan perakaunan profesional yang dikawal selia disediakan melalui rakan kongsi yang diberi kuasa sewajarnya jika diperlukan.
